اگر در یک دوره مالی، مالیات و عوارضی که روی خریدها پرداخت کرده اید از مالیات و عوارض فروش تان بیشتر باشد، شما بستانکار ارزش افزوده می شوید. در این حالت می توانید درخواست استرداد مالیات بر ارزش افزوده بدهید تا بعد از بررسی و تایید، مبلغ قابل قبول به حساب شما برگردد.
استرداد مالیات ارزش افزوده چیست؟
استرداد مالیات بر ارزش افزوده یعنی وقتی اعتبار مالیاتی شما از مالیات فروش بیشتر می شود، آن مازاد را پس می گیرید. این اعتبار معمولا از مالیاتی به وجود می آید که هنگام خرید کالا یا خدمات پرداخت کرده اید و حالا باید با مالیات فروش تهاتر شود. اگر تهاتر کامل نشود و بستانکار بمانید، امکان استرداد وجود دارد.
فرض کنید یک کارگاه تولیدی در یک فصل مواد اولیه زیادی می خرد و روی فاکتورهای خرید ارزش افزوده پرداخت می کند، اما فروشش در همان فصل کم است. در پایان فصل ممکن است بابت مالیات بر ارزش افزوده بستانکار شود و بتواند برای برگرداندن آن مبلغ درخواست استرداد ثبت کند.
برای برقراری سریع تماس کلیک کنید
برای شروع گفتگو در واتساپ کلیک کنید
برای ارسال پیام در بله کلیک کنید
تماس
واتساپ
بله
چه کسانی استرداد ارزش افزوده می گیرند؟
معمولا این گروه ها بیشتر مشمول یا متقاضی استرداد هستند
- کسب و کارهایی که در اظهارنامه بستانکار می شوند و اعتبار خریدشان از مالیات فروش بیشتر است
- صادرکنندگان که در بسیاری از شرایط اعتبار خرید برایشان قابل برگشت است
- کسب و کارهایی که در حال توسعه هستند و خریدهای سنگین دارند اما فروششان هنوز به اندازه کافی بالا نرفته
- فعالیت های فصلی که خرید و فروششان در فصل های مختلف جابه جا می شود
قانون استرداد مالیات بر ارزش افزوده
قانون ارزش افزوده این امکان را در نظر گرفته که اگر شما اضافه پرداخت داشته باشید یا در اظهارنامه بستانکار شوید، بتوانید اعتبار را به دوره بعد منتقل کنید یا در صورت داشتن شرایط، درخواست استرداد بدهید.
در رسیدگی به استرداد، چند موضوع برای سازمان امور مالیاتی مهم است
- اعتبارهای خرید باید واقعی و مرتبط با فعالیت اقتصادی شما باشد
- اعداد اظهارنامه باید با اسناد و فاکتورها همخوانی داشته باشد
- تکالیف قانونی و ارسال اظهارنامه در موعد انجام شده باشد
- اگر بدهی قطعی وجود داشته باشد ممکن است مبلغ استرداد به جای واریز با بدهی تهاتر شود
مراحل استرداد ارزش افزوده
روال کلی استرداد معمولا این طور پیش می رود
- ارسال اظهارنامه ارزش افزوده دوره مربوطه
- ثبت درخواست استرداد به جای انتقال اعتبار به دوره بعد
- رسیدگی پرونده و بررسی مدارک و گاهی درخواست توضیح یا مدرک تکمیلی
- تعیین مبلغ قابل قبول که ممکن است کمتر از عدد اظهارنامه باشد
- صدور نتیجه نهایی و واریز مبلغ یا تهاتر با بدهی های قطعی
پیگیری استرداد vat
برای پیگیری وضعیت، معمولا باید این موارد را بررسی کنید
- وضعیت اظهارنامه و درخواست در سامانه های مالیاتی و کارپوشه
- ابلاغیه ها و پیام های مربوط به رفع نقص یا درخواست مدارک
- پیگیری از اداره مالیاتی پرونده در صورتی که پرونده وارد رسیدگی دقیق تر شده باشد
نکته مهم این است که اگر برای شما رفع نقص ثبت شود و پاسخ ندهید، پرونده ممکن است متوقف شود یا مبلغ کاهش پیدا کند.
مهلت استرداد مالیات ارزش افزوده
برای مهلت ها دو موضوع مهم وجود دارد
مهلت اقدام شما
اظهارنامه باید در موعد قانونی ارسال شود و اگر قصد استرداد دارید، درخواست را هم در همان چارچوب و زمان بندی ثبت کنید. دیرکرد و بی نظمی، احتمال رد یا طولانی شدن را بالا می برد.
مهلت رسیدگی و پرداخت
زمان رسیدگی ثابت نیست و به کامل بودن مدارک، سطح ریسک پرونده و حجم کاری اداره مالیاتی بستگی دارد. هرچه مدارک مرتب تر باشد، روند معمولاً سریع تر جلو می رود.
برای برقراری سریع تماس کلیک کنید
برای شروع گفتگو در واتساپ کلیک کنید
برای ارسال پیام در بله کلیک کنید
تماس
واتساپ
بله
رد استرداد مالیات ارزش افزوده
رد شدن استرداد همیشه به معنی اشتباه بودن درخواست شما نیست. خیلی وقت ها یعنی پرونده نقص داشته یا بخشی از اعتبارها قابل پذیرش تشخیص داده نشده است. گاهی هم اصل استرداد رد نمی شود اما مبلغ تایید شده کمتر از انتظار شماست.
دلایل رد درخواست
دلایل رایج رد شدن یا کاهش مبلغ
- مغایرت اطلاعات خرید و فروش با اسناد و گزارش ها
- غیرقابل پذیرش بودن بخشی از اعتبار خرید به دلیل نامرتبط بودن یا نبود مستند کافی
- نقص در تکالیف قانونی یا ارسال دیرهنگام اظهارنامه
- مشکل در فاکتورها مثل مشخصات ناقص یا ابهام در طرف معامله
- وجود بدهی قطعی که باعث تهاتر یا سخت گیری بیشتر در رسیدگی می شود
- انجام ندادن رفع نقص در مهلت اعلام شده
روش حل شدن رد درخواست
اگر درخواست رد شد یا مبلغ کم شد، این مسیر معمولاً کمک می کند
- دلیل رد یا کاهش را دقیق بررسی کنید و مشخص کنید مشکل از کدام بخش است
- مدارک تکمیلی را آماده کنید مثل قرارداد، رسید پرداخت، اسناد حمل و تحویل، گزارش انبار یا گزارش فروش
- اگر مشکل محاسباتی یا ثبتی است، اصلاح را با مستندات انجام دهید
- موارد قابل دفاع را جدا کنید و برای هر مورد توضیح کوتاه و روشن بدهید
- اگر بدهی قطعی دارید بررسی کنید که مبلغ استرداد تهاتر نشده باشد
اعتراض به نتیجه استرداد مالیات vat
اگر نتیجه را قبول ندارید این نکات در اعتراض خیلی کمک می کند
- درخواست توضیح دقیق درباره مبنای رد یا کاهش
- ارائه مستندات تکمیلی برای همان ردیف هایی که رد شده
- تفکیک موارد قابل دفاع و ارائه توضیح جداگانه برای هر مورد
- اصلاح تناقض ها در تاریخ ها و اعداد و طرف حساب ها
- ثبت اعتراض در مهلت مقرر و از مسیر قانونی تعیین شده
- درخواست رسیدگی مجدد در صورت احتمال اشتباه کارشناسی
استرداد یا انتقال به دوره بعد ارزش افزوده
اینکه استرداد بگیرید یا اعتبار را به دوره بعد منتقل کنید کاملا به شرایط شما بستگی دارد
استرداد مناسب تر است اگر
- نقدینگی برایتان مهم است و برگشت پول به کارتان کمک می کند
- مدارک کامل و قابل دفاع دارید
- مبلغ بستانکاری قابل توجه است
انتقال به دوره بعد مناسب تر است اگر
- در دوره بعد فروش بالایی دارید و اعتبار سریع مصرف می شود
- نگران طولانی شدن رسیدگی هستید
- مبلغ بستانکاری کم است و پیگیری استرداد برایتان صرفه ندارد
برای مثال؛ اگر یک فروشگاه هستید که ماه بعد فروش خوبی دارید انتقال اعتبار معمولا راحت تر است. اما اگر یک کسب و کار پروژه ای هستید که چند ماه فروش ندارید، استرداد می تواند انتخاب منطقی تری باشد.
سوالات متداول در مورد استرداد ارزش افزوده
استرداد ارزش افزوده دقیقا چه پولی است؟
مازاد اعتبار مالیاتی شما نسبت به مالیات فروش، البته فقط تا جایی که مدارک و اعتبارها تایید شود
اگر بدهی مالیاتی داشته باشم استرداد واریز می شود؟
در بسیاری از پرونده ها ممکن است مبلغ با بدهی تهاتر شود یا روند رسیدگی سخت گیرانه تر شود
چرا با اینکه بستانکارم استرداد ارزش افزوده رد شده یا کم شده؟
معمولا به خاطر نقص مدارک، مغایرت اطلاعات یا غیرقابل پذیرش بودن بخشی از اعتبار خریدها
استرداد ارزش افزوده چقدر طول می کشد؟
زمان ثابت ندارد و به پرونده و مدارک و رسیدگی بستگی دارد، اما با مدارک مرتب روند سریع تر می شود
اشخاص حقیقی هم می توانند استرداد مالیات ارزش افزوده بگیرند؟
اگر مشمول ارزش افزوده باشند و بستانکار شوند و شرایط را داشته باشند، امکانش وجود دارد
کلام آخر
اگر بستانکار ارزش افزوده شده اید، قبل از هر چیز مطمئن شوید اعداد اظهارنامه با اسناد و فاکتورها دقیق و قابل دفاع است. اگر مبلغ بستانکاری برایتان مهم است و مدارک کامل دارید، استرداد می تواند انتخاب خوبی باشد. اما اگر دوره بعد فروش بالایی دارید یا مبلغ کم است، انتقال اعتبار به دوره بعد معمولا ساده تر و کم دردسرتر است.
